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年度申报网上办!速戳了解详情!
2019年度申报开始啦!
根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号),江苏省电子税务局对居民企业所得税年度纳税申报功能进行了升级完善。
小编这就来教您如何不出门网上搞定!
一、登录电子税务局
纳税人请通过国家税务总局江苏省电子税务局(https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/)登录。
二、纳税申报
在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”。
点击“居民企业所得税年度申报”模块。
进入申报模块,系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息。点击“所得税年度A申报”(查账征收企业适用)或“进入申报”(核定征收企业适用),系统显示企业所得税年度申报表。
01 数据初始化
点击“数据初始化”,系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据,系统显示“初始化成功”,点击“确定”,完成数据初始化。
注意事项:如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全,请联系税务机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能,否则已填写报表数据会清零。
02 报表填报
点击“修改”进入申报表填报页面。
填表顺序分以下三种情况:
①核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)》,可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》。
②分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报(2018年)》,保存后返回列表页面即可申报。
③查账征收企业,非小型微利企业:
第一步:填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表。
注意事项:发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,《表单》的填写有两种途径,一是《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写;二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写。
注意事项:后续《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选,用户根据实际情况重新进行表单勾选,原来勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认,系统会根据用户基础信息表的填报情况,对报表勾选进行提示,用户可根据自己实际情况进行判断,如需增加相应表单,点击取消,再勾选相应表单之后确定。
第三步:填写A101010表至A104000表后,返回主表A100000,点击“读取数据”,填写其他可以填报的数据并核对后保存。
注意事项:报表编号小于A104000的已选报表需先填写,否则会影响后续报表的准确填写;需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮,另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。
第四步:先填写A105000表所属附表(如:A105050表、A105080表等)后再填写A105000表,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。
第五步:填写A106000,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。
④查账征收企业,小型微利企业:
第一步:填写《A000000企业基础信息表》,电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据,请纳税人核对修改后保存本表
注意事项:本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断,请纳税人认真填写;发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》,若符合小型微利企业条件,系统会提示勾选A107040表。其他操作与同非小型微利企业一致。
第三步:小型微利企业A101010表至A104000表不用填写,直接在A100000填写收入成本费用数据。
第四步:填写A105000表所属附表,同非小型微利企业填报。
第五步:填写A106000,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。
第六步:填写A107040表(小微减免),再打开A100000表“读取数据”核对后保存。否则申报时会提示小微优惠信息异常。
注意事项:纳税人根据实际情况进行填写,已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。
03 提交申报
所有报表填写完成,数据核对无误后,点击“申报”或“签名申报”按钮,如有错误,系统会给出错误提示信息,用户(纳税人)可根据提示或校验信息修改后重新申报。
没有错误信息或校验反馈的,稍等片刻等待审核后刷新页面,系统显示“申报成功”即完成本次申报。
04 申报作废
申报成功后缴款书未开具的,纳税人发现申报有误,可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面左侧的“涉税查询”,通过输入所属期等条件,可以查看对应申报,点击“申报作废”按钮可以进行申报作废。
注意事项:缴款书如已开具,则须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报或上门进行更正申报。
三、纳税申报表打印
点击“申报查询”,可以查询、下载打印申报表。若无法预览和打印,请到下载中心下载安装打印控件和AdobeReader。