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情形一
我公司购买一辆汽车,缴纳了1万元的车辆购置税,如何账务处理?
答复:
借:固定资产-汽车 1万元
贷:银行存款 1万元
情形二
我公司购买一套房产,缴纳了1万元的契税,如何账务处理?
答复:
借:固定资产-房屋 1万元
贷:银行存款 1万元
情形三
我公司购买一批材料用于生产,缴纳了1.3万元的增值税,如何账务处理?
答复:
借:原材料 10万元
应交税费-应交增值税-进项税额 1.3万元
贷:银行存款 11.3万元
情形四
我公司从国外进口一批商品,缴纳了1万元的关税,如何账务处理?
答复:
借:库存商品 1万元
贷:银行存款 1万元
情形五
我公司签订购销合同,缴纳了1万元的印花税,如何账务处理?
答复:
借:税金及附加 1万元
贷:应交税费-印花税 1万元
缴纳印花税:
借:应交税费-印花税 1万元
贷:银行存款 1万
情形六
我公司刚刚做完了去年的企业所得税汇算清缴,缴纳了1万元的企业所得税,如何账务处理?
答复:
1、计提应补缴的企业所得税
借:以前年度损益调整 1万元
贷:应交税费--应交所得税 1万元
2、缴纳补缴的所得税
借:应交税费--应交所得税 1万元
贷:银行存款 1万元
3、结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润 1万元
贷:以前年度损益调整 1万
情形七
我公司属于建筑企业,预收了一笔工程款,刚刚预缴了1万元的增值税,如何账务处理?
答复:
借:应交税费--预缴增值税 1万元
贷:银行存款 1万元
情形八
我公司属于增值税一般纳税人,刚刚缴纳了上月应交未交的1万元的增值税,如何账务处理?
答复:
借:应交税费--未交增值税 1万元
贷:银行存款 1万元