l 课程内容

一、税务稽查案源获取与企业财务税收风险分析

1.税务稽查调查路径演绎

2.企业综合税收负担率分析法

3.行业税收税负分析法

4.余额变动表变动判断法

5.八类税务稽查案源的微观透视

6.宏观经济与税务稽查案源弹性关系

7.举报案件成因分析与正确应对

8.资产类及往来科目指标风险预警

9.收入、成本、费用类指标风险预警

10.主要税种及抵扣异常指标风险预警

二、税务稽查调查取证的全方位路径

1.税务稽查中的现金盘点、实物盘存

2.会计账簿、记账凭证、原始凭证的税务稽查方法和路径

3.当前税务稽查电子取证的强大功能

4.资金流调查与现金、银行存款日记账在稽查中的重要性

5.北斗定位、ETC、海事平台等社会端数据调查物流

6.税务稽查掌握N层发票流信息

7.天眼查等大数据工具与穿透式税务稽查

8.如何在大数据和信息化战法环境中正确应对税务稽查

9.产品生产成本的会计核算与税务稽查方法

10.微信、支付宝、QQ、邮箱等即时网络信息的税务稽查

三、税务稽查定性处理与内部自由裁量权运作机制

1.偷税案件取证对象与调查目标

2.骗税案件取证对象与调查目标

3.编造虚假会计凭证的认定规则

4.拒不提供财务会计报告、会计账簿、会计凭证的认定

5.逃避追缴欠税取证对象与调查目标

6.虚开发票案件的多种行政处理

7.查处骗取出口退税三个重要环节和重磅新政

四、涉税刑事案件调查揭秘与财务人员职业风险防范

1.税警协作机制在税收刑事案件中的运作模式

2.公安经侦、特情、技侦、网安部门与涉税刑事案调查

3.会计法体系、税法体系、刑法体系中会计职业风险与防控

4.陷入涉税刑事案困境后，正确处理和应对方式

5.虚开增值税发票罪的法理演变与正确应对

6.税务稽查正确沟通方式和技巧

7.稽查案件中，如何正确运用听证复议诉讼救济权利

8.合理纳税规划与税收筹划