【课程背景】

2022年底一天天临近，企业调账的机会和空间却越来越少：收入多了，企业的所得税税率跳档了，从2.5%到了10%甚至到了25%怎么办？业务招待费多了，超过收入千分之五了怎么办？研发费少了，企业高新技术资格不保了怎么办？无票成本，错失了入账机会怎么办？很多调账的机会与企业失之交臂，当然，企业失去的不仅仅是机会，也将付出巨大的经济代价，或多交税，或承担更多的风险……

本课程结合年度涉税政策，以所得税汇算清缴前风险自查为切入点，帮助财务人员精晰所得税汇算清缴前全盘业务风险自查，教您如何对众多科目进行勾稽关系剖析及税务规划，从而降低税务风险，提高企业利润。

【课程收益】

【审时度势】2022年度涉税政策，看清改革趋势

【抽丝剥茧】年终关账纳税调整项目，厘清税会差异

【有备无患】企业年终税务自查要点，规避纳税风险

【立竿见影】掌握调整及处理技巧，实现完美关账

【课程大纲】       

第一讲：企业关账前准备工作及注意事项（12月6日 14:00~16:00）

1、年底关账不得不注意的“六大事项”

2、测算全年的税费缴纳是否“平安”

3、审查资金流入与流出是否“出轨”

第二讲：年终财产清查的风险把控及调整技巧（12月8日 14:00~16:00）

1、货币资金清查的涉税调整及风险把控货币资金余额为负数，有何风险？

2、存货清查的涉税调整及风险把控

3、固定资产清查的涉税调整及风险把控

第三讲：年底往来科目余额及变动的异常排查与处理（12月13日 14:00~16:00）

1、应收账款余额过大/过小或变动过大的异常排查与处理

2、其他应收款余额过大的异常排查与处理年底“其他应收款”中股东个人借款金额较大，如何调整补救？

3、预付账款余额过大/过小或变动过大的异常排查与处理

4、预收账款余过大的异常排查与处理

第四讲：年终关账前---各类票据问题的风险管理（12月15日 14:00~16:00）

1、“木已成舟”的成本费用该何去何从？

2、已开发票的“亡羊补牢”，真的犹未为晚吗？

3、未实现销售，但是对方强势要求先开具发票怎么办？

4、财眼透视税务案---异常凭证为几何？

5、拨云见日：“备注栏”里的是是非非

6、暗藏玄机：农产品发票背后不得不说的小故事

7、企业的防火墙，财务的护身符---如何通过合同防范发票风险

第五讲：年终各项税负率的测算与优化（12月20日 14:00~16:00）

1、增值税税负率的测算与优化

2、印花税税负率的测算与优化

3、高新技术企业相关指标自测及优化

4、研发费用加计扣除风险自测及优化

第六讲：税收优惠政策的年终盘点与规划（12月22日 14:00~16:00）

1、小型微利企业税收优惠盘点与规划

2、小规模纳税人税收优惠盘点与规划

3、亏损弥补需要关注的重点问题

4、留抵退税、加计抵减政策盘点与规划